Выплата дивидендов учредителю

Рассмотрим этот вариант вывода.

1.Обоснование вывода
2.Максимальная сумма вывода
3. Про*****. Документы.
4. НДФЛ, т.е. процент налога.
5. В каких случаях нельзя использовать данный способ.

1. Обоснование вывода – ст. 28 Закон N 14-ФЗ, на основании данной статьи мы имеем право выводить деньги (дивиденды) раз в полгода или год. Также если прибыль не выводилась в течение трех лет, учредитель имеет право ее запросить.
2. Максимальная сумма – промежуточная выплата – исходя из прибыли последних 9 месяцев, то есть сумму, которую нам нужно вывести, показываем как прибыль. Годовая выплата может быть равна только сумме прибыли прошлого года. + запрос предыдущие 3 года.
Таким путем разово вывести можно, при правильном подходе до 10 кк.

3. Какие документы нам нужны:


3.1 Наличие чистой прибыли по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и/или года (чистая прибыль в обществе с ограниченной ответственностью может распределяться ежеквартально, раз в полгода или раз в год; соответственно, устав общества должен содержать условия и относительно того, как распределяется чистая прибыль: раз в квартал, раз в полугодие или раз в год)

Это - Справка бухгалтера о наличии и размере чистой прибыли, которая может быть направлена на выплату дивидендов

3.2 Определение даты проведения общего собрания участников общества с целью распределения прибыли Это - приказ руководителя

3.3 1) Наличие полностью оплаченного уставного капитала на момент проведения общего собрания участников (здесь и далее имеется в виду КОНКРЕТНОЕ общее собрание участников, созываемое с целью распределения прибыли)
2) Отсутствие непогашенной задолженности по выплате стоимости долей (части долей) участникам, возникшей при переходе доли участника обществу (в случаях, предусмотренных указанным законом)
3) Подтверждение того, что на момент проведения общего собрания участников общество не отвечает признакам несостоятельности (банкротства)
4) Подтверждение того, что в случае принятия решения о распределении прибыли между участниками у общества не появятся признаки несостоятельности (банкротства)
5) Подтверждение того, что стоимость чистых активов общества не меньше его уставного капитала и резервного фонда или не станет меньше их размера в результате принятия такого решения
Это - справка бухгалтера об отсутствии финансовых показателей, запрещающих принятие решения о распределении прибыли, на дату, определенную в п.2

4 Решение общего собрания участников/единственного учредителя о сумме прибыли, подлежащей распределению
Это - протокол общего собрания/Решение

5 Начисление дивидендов в бухгалтерском учете

Это - приказ руководителя; Справка бухгалтера

6 Погашение задолженности перед участниками общества по дивидендам

Это - Приказ руководителя; Справка бухгалтера


[COLOR="red"]4. НДФЛ[/COLOR] Обоснование ст. 208 НК РФ, налог от 0 до 9% , удерживается и выплачивается в день выдачи дивидендов.
ст. 275 НК РФ –метод исчисления налогов с дохода, налог начисляется на сумму за вычетом дивидендов, Не буду цитировать НК, но если бухгалтер грамотный, то в соответствии с ст.275 НК, можно вывести дивиденды под 0% или минимальный.

5. И последнее - В каких случаях лучше не использовать данный метод – если фирме менее года, если деньги поступили «вдруг», и хотите их мигом вывести.

Договора наличного расчета между юридическими лицами

Второй способ пока оставлю, его чуть позже распишу.
Рассмотрим 3 способ:

Договора наличного расчета между юридическими лицами


1.Обоснование вывода - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. № 1843-У. В этом указе ставится ограничение до 100 тыс, на проведение наличного расчета между юрлицами и ИП.


2.Максимальная сумма вывода – Зависит от суммы оборота.
Если у компании оборот в месяц 1 млн руб, все таким способом вывести нельзя
Таким путем лучше выводить до 30-35 процентов от оборота.

3. Про*****. Документы.
Документы – договор, счет,счет-фактура, акт выполненных работ.

4. Процент налога. – оформляется как обычный расход, в зависимости от своего вида налогообложения.

5. В каких случаях нельзя использовать данный способ. – Нельзя постоянно и все выводить таким путем. Его хорошо использовать как промежуточный способ.

Тут хочу сказать еще – сумма взаиморасчетов с физлицами не ограничена, можно заключать с физическим лицом договор, платить 13% процентов – и вуаля.
Такой договор редко подпадает под проверку. Особенно если также промежуточный.

Дело Найта живет и процветает)

Да отличная позиция - делиться знаниями Мы только "за"

Роза, а нам подождать пока все выложите или можно начинать задавать вопросы?

Да, задавайте))) Я потихоньку буду выкладывать, так как времени не хватает)

Ну вот по дивидендам интересно. Я сам так не выводил, поэтому и вопросы будут немного детские часть можно и по-гуглить, но всегда интереснее вживую услышать от человека.
1) Максимальная сумма, как ее можно увеличить(тут способы посмотреть бы из практики)? Как на конторе без истории ее можно вывести?
2) Периодичность выплат. Устав кроить каждый раз под протокол нам никто не даст, насколько я понимаю изначально нужно ставить 3\6\12мес - если выставляем на минимальные 3 месяца, то нам необходимо и выплачивать каждые 3?
3) НДФЛ. на нем и заканчиваются все налоги или есть скрытые?

1-на компании без истории максимально точно не получится, чтоб налоговики не пришли.
2-в Уставе должно быть прописано или полгода, или год, по закону другого нет, такого понятия как 3 месяца нет. 6 месяцев, это и есть промежуточный.
3) на НДФЛ все и заканчивается.


Вообще я советую, работать долго с одной фирмой, чем рисковать однодневками.
Когда деньги должны поступить, и если у них нет целевого назначения лучше пусть платят за услуги, которые по оказанию потом можно будет проверить только на словах Исполнителя (то есть вас) и Заказчика, или же за быстрорасходуемый товар, но ни в коем случае не за то, что потом нужно включить в баланс.
Заключаете договор на оказание услуг, со сроком исполнения месяц, на этот месяц берете рабочую силу по контракту, или же заключаете просто договора с физическими лицами на оказании этих услуг. - часть денег выводите так.
Услуги можно разбить и юрлиц использовать по 100 тыс. за договор.
Очень удобно договора на ремонт и заключать бригадный договор. Тут сразу до 3-4 кк можно вывести, так как ремонтные работы они дорогие, и чем больше сумма, тем больше бригаду берете.

далее часть заключаете договора на поставку того, что вам нужно для исполнения данной услуги. - часть выводите так.
далее часть показываете как прибыль и выводите как дивиденды. Компании должно быть не менее 9 месяцев, даже для вывода промежуточных дивидендов.

И лучше всегда работать и на приход и на расход, с фирмами и людьми, которые пройдут встречку. И готовы если что подтвердить, да я получил или оплатил эти деньги.

Если фирма пройдет первую плановую проверку в три года, то она получает квоту доверия, Если уж не наглеть, а налить, сумму, которая реально от коммерческой деятельности поступает, то придирок не бывает.

Самое главное не дать жадности пытаться экономить на налоге.
Оптимизация налогов хороша тогда, когда ты и так все делаешь сверхзаконно))

Если все документы в порядке, и все налоги оплачены, можно спать спокойно, пусть даже если обналичиваешь по 10кк в день ))


Самая большая ошибка, просто тупо снимать со счета деньги, когда у тебя 1 сотрудник в штате, и год ноль, сегодня поступили и ты их тут же снимаешь.
Снять дадут, но жди камеральную проверку)

А можно комментарии?
пункты 1-4 с некоторых пор сразу резко попадают под контроль со стороны банка. Недавно читал что банки их считают способами незаконного отмывания денег и по антитеррорестическому закону за такими операциями смотрят более чем внимательно. Так что с документами и налогами всё должно быть как часы.

Пункты 11 и 12 очень тускло выглядят в глазах налоговой. Вполне может быть немедленная встречная проверка или затребовано документальное обоснование. Так что в данных случаях с доками тоже должно быть всё очень чисто. Проводили некую сумму по ноу-хау, я замучался в налоговою мотаться. Но выкрутились.

Пункты 15 и 16 я просто в экстазе. До меня такое не доперло в свое время.

А еще можно: купить ТС без постановки на баланс предприятия (какие доки точно не помню), на расходы банкетные и праздничные, на закупку расходников наличными (тоже норм но много документов делать приходится).
Вот как-то так.

ТС-у респект. очень полезная инфа.

Золотые слова!!!!!

Комментарии нужны)), может и я для себя так почерпаю полезное)

А долгосрочный договор, мне напоминает анекдот про Ходжу Насреддина, который взял 5 тыс. золотых, и обещал научить ишака говорить за 20 лет. И поставил в залог свою голову. Когда его спросили, ты что готов умереть из-за 5 тыс золотых, он ответил - За 20 лет или ишак умрет, или эмир))))

Анекдот в тему.
Написал то что сразу так сказать вспомнилось. Будут комментарии еще обязательно отпишу.

1.придумываем двух физиков - кредитор и должник. кредитор дает в долг должнику сроком на 3-5 лет (можно задним числом, можно текущим) в долг 10-15-20-... кк руб под % нормальные (20-30 годовых), все подтверждено распиской - займ поскольку не коммерческий, то его расходы не надо никак подтверждать и никуда отсчитываться (пока займ не возвращен - кредитор не отсчитывается по НДФЛ). после чего делаете оценку данной задолженности - с привлечением оценщика - он дает заключение что займ оценивается по номиналу или дороже номинала % на 5-10 (доходным методом с учетом вероятности возвратности - возможно придется оценить платежеспособность должника)...после чего кредитор уступает по договору цессии займ на нужное юрлицо, в договоре указано что им передается право требования займа по цене оценки с оплатой в рассрочку на 1-2-3 года (короче чем сама сумма займа). после чего юрлицо спокойно исполняет договор цессии - а именно выплачивает безналом на счет/карточку кредитора в счет выплаты по договору цессии равными/неравными платежами (выбрать карточку/счет с высокими лимитами, есть банки где есть безлимит и 0% за обнал по определенному типу карточек). кредитор по приходу денег спокойно их снимает кредитор ндфл не платит - т.к. доход не получает, пока не получит разницу между выданным займом и ценой цессии - а это будет года через 1-2-3. фирма налог на прибыль также не платит пока не получат займ от должника. при возврате займа (если он вообще будет) можно доп соглашением пролонгировать срок, уменьшить или обнулить %, или вообще взыскать в судебном порядке его (просудиться) попробовать взыскать через приставов, ничего не получить, оценить за копейки и снова уступить по цессии кому угодно - сделать займ невозвратником.

2.делается свое карманное мфо, деньги от фирмы-учредителя взносом в имущество или займом на льготных условиях (раз мфо - дочернее, то у него нет налога на прибыль и нет возможности признать такой займ дарением, что запрещено законодательством). после чего мфо дает деньги в долг физикам выдуманным по невозвратникам, можно чать денег давать реальным людям и возвращать их в срок - чисто для отчетности .

3.юрлицо поручилось за физика или ИП по договору займа от физика (сумма займа любая, проценты любые адекватные, плюс неустойки за невозрат) на короткий срок (полгода-год) причем возмездно, получив порядка 1-2-...% от суммы займа. физик или ИП не исполнил в срок условия займа, а именно не вернул его. кредитор (физик) обратился к мировушке за судебным приказом о взыскании с юрика и должника суммы займа с % и неустойками (мировушки любят октазывать ввиду якобы (как им кажется) наличия спора о праве при больших процентах и неустойках - такой отказ легко оспаривается в районном суде - есть судебная практика положительная). никто приказ не оспорил - он вступил в силу и имет силу исполнительного документа. тут можно или через приставов идти для повышения белизны темы (и потерять 7% на исполнительский сбор - сейчас обсуждают повышение его до 10%, а также имеется возможность получить неожиданные аресты на всех счетах должника от приставов) или самостоятельно заниматься взысканием (направив письмо о взыскании напрямую в банк должника, что хорошо, когда счетов у юрика несколько) - банк и счет вы же знаете юрика))
после чего те суммы что нужны для работы юрик получает на рабочий счет, а те суммы что нужно обналить - получает на счет где висит инкассо. деньги без % переводятся на счет взыскателя (физика) имеют белый вид и легко им налятся. да еще - затарты метода - пошлина на выдачу судебного приказа не более 30т при сумме взыскания от 1кк (при любой сумме, хоть ярд рублей)!

1.Обоснование вывода – праздник это святое))))

2.Максимальная сумма вывода – зависит от оборотов

3. Про*****. Документы.

Распоряжения руководителя о выделении средств для следующих целей
• на праздничное оформление офиса, помещения торгового зала, зала обслуживания, витрины;
• аренду зала (если новогодняя вечеринка будет проводиться вне офиса), проведение банкета;
• оплату услуг Деда Мороза и Снегурочки, организующих праздничный концерт;
• выплату премии к Новому году;
• подарки работникам и приглашенным гостям.
• Материальную помощь

Акты списания по использованию. 50 % списывается при передачи сразу, 50 по использованию. (Елки,игрушки и.т.д.)

4. процент налога.
• на праздничное оформление офиса, помещения торгового зала, зала обслуживания, витрины; -
• аренду зала (если новогодняя вечеринка будет проводиться вне офиса), проведение банкета;
• оплату услуг Деда Мороза и Снегурочки, организующих праздничный концерт;
• подарки работникам и приглашенным гостям.


На вышеописанное 4 пункта оформляются как обычно расходы, в соответствии с видом налогообложения.

• выплату премии к Новому году; - облагается налогом как и зарплата
• Материальную помощь - не облагается налогом.


5. В каких случаях нельзя использовать данный способ.- Если праздника нет))))))))

Тут, если Вы решили дать премию всем и материалку многим, также дали на широкую ногу отметить праздник сотрудникам и гостям, никто Вас не осудит)) Можете и артистов "заказать", и представительские расходы еще.

1.Обоснование вывода
Гражданский кодекс РФ, статьи опишу далее .

2.Максимальная сумма вывода – в среднем до 3 млн. можно вытянуть, но не всю сумму оборота.


3. Про*****. Документы.
Договор на оказание услуг, Претензия, Отзыв на претензию, Повторная претензия, Акт сверки, Признание Претензии, или же лучше через суд, решение суда.


4. Процент налога. – оформляется как прочие расходы

5. В каких случаях нельзя использовать данный способ.- использовать можно всегда, даже если нет оборотов, так как обычно не исполняют обязательства именно те, фирмы у которых проблемы с финансами.


Формы ответственности за нарушение договорных обязательств

Возмещение убытков
Понятие убытков определено в п. 2 ст. 15 ГК РФ. Сумма убытка определяется двумя показателями: величиной реального ущерба и размером упущенной выгоды. К реальному ущербу относятся расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, а также утрата или повреждение имущества. Под упущенной выгодой понимаются неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено.
Взыскание неустойки
Неустойка является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
Важный момент: соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. В противном случае потерпевшее лицо требовать неустойку не вправе. Другое дело, когда неустойка определена законом (законная неустойка). Тогда кредитор вправе требовать уплаты законной неустойки независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон.

Убытки и неустойка
Итак, обязанность выплачивать неустойку и ее размер должны быть прописаны в договоре. Причем для ее взыскания не нужно определять размер убытков. Однако фактически понесенные убытки могут быть больше суммы неустойки, и пострадавшее лицо вправе потребовать их возмещения. В такой ситуации по общему правилу убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой. Это установлено в ст. 394 ГК РФ. Причем законом или договором могут быть предусмотрены иные случаи:
— допускается взыскание только неустойки, но не убытков;
— убытки могут быть взысканы в полной сумме сверх неустойки;
— по выбору кредитора могут быть взысканы либо неустойка, либо убытки.
Проценты по денежным обязательствам
За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица уплачиваются проценты на сумму этих средств. Основание — ст. 395 ГК РФ.
Убытки и проценты
В случае, когда убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму причитающихся ему процентов, кредитор может требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей сумму процентов. То есть проценты, равно как и неустойка, носят по отношению к убыткам зачетный характер.
Договором может быть предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку при просрочке исполнения денежного обязательства. В такой ситуации кредитор вправе предъявить требование уплатить либо проценты, либо неустойку, не доказывая факта и размера убытков, если иное прямо не предусмотрено законом или договором.
Проценты за неисполнение денежных обязательств по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа, кредитному договору, коммерческому кредиту. Они являются санкцией, а не частью обязательства.