Твитнуть
28 апреля вступит в силу новая редакция закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения” и правила финансового мониторинга станут более суровыми.
Каковы последствия действия новых правил, рассказала Mind партнер ЮК Legal House Наталья Радченко.
Что изменится для граждан в работе платежных систем
Обновленная версия закона о финмониторинге, конкретизирует требования для платежных систем, касающихся обязательной идентификации своих клиентов. При этом возможность сохранить «анонимность» остается если не превышать пороговую сумму в 30 000 грн или ее эквивалент в иностранной валюте.
В законе содержится отдельная статья, устанавливающая требования как к отправителю, так и получателю средств/виртуальных активов. Согласно документу все переводы, превышающие порог 30 000 грн, должны сопровождаться следующей информацией о получателе и плательщике (инициаторе перевода):
а) физическое лицо (ФЛП) – ФИО, номер счета / электронного кошелька, уникальный учетный номер финансовой операции (при отсутствии кошелька), место жительства или номер паспорта (иной документ, удостоверяющий личность), или идентификационный код, или дата и место рождения.
б) юридическое лицо – полное наименование; местонахождение или идентификационный код согласно Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (для резидентов), номер счета / э-кошелька, с которого списываются средства, а в случае отсутствия счета – уникальный учетный номер финансовой операции.
Если перевод не достигает пороговой суммы в 30 000 грн, верификация клиента не будет являться обязательной, но такой перевод как минимум должен сопровождаться номером счета / э- кошелька или уникальным номером электронного платежного средства, дающим возможность идентифицировать номер виртуального счета отправителя и получателя.
Платежные системы будут обязаны проводить верификацию своих клиентов в случае наличия признаков связанности финоперации с другими финоперациями, даже если не была достигнута пороговая сумма в 30 000 грн.
Так, если с одинаковых кошельков в течение рабочего дня будут отправлены два транша по 25 000 грн, вторая операция будет подлежать обязательному мониторингу, так как есть все признаки подозревать клиента в дроблении суммы с целью обхода требований по верификации.
О судебной защите от неправомерных действий финразведки
В новой редакции закона сохранилась формулировка о том, что субъекты финмониторинга, их должностные лица и другие работники не несут ответственности за ущерб, причиненный юридическим и физлицам в связи с исполнением ими служебных обязанностей во время проведения финмониторинга, если они действовали в пределах задач, обязанностей и способом, которые предусмотрены настоящим законом.
Поскольку закон наделяет субъектов финмониторинга широкими полномочиями, касающимися проверки операций своих клиентов, на основании собственных риск-ориентированных подходов, доказать в суде превышение ими полномочий будет крайне сложно.
Любые меры, предпринятые субъектами, будут трактоваться как исполнение своих обязанностей по надлежащему установлению (пониманию) цели и характера будущих деловых отношений или проведения финансовой операции, идентификации клиента.
Кого обязали докладывать о подозрительных финоперациях
Закон обязывает докладывать о подозрительных операциях, кроме классических аудиторских и бухгалтерских компаний, еще и лиц, предоставляющих консультации по вопросам налогообложения.
Означает ли это, что консультанты сначала будут предлагать клиенту схему налогового планирования, а потом должны будут докладывать об этом финмониторингу?
Так же, как и к другим субъектам финмониторинга, к консультантам по вопросам налогообложения сохраняются требования надлежащей идентификации своих клиентов, а также финмониторинга их операций.
Поскольку сама суть услуги по налоговому планированию, предоставлению консультаций в сфере налогового законодательства предполагает выборочный и/или общий анализ финопераций клиента, отчитываться по «сомнительным» операциям налоговые консультанты вряд ли станут.
Однако на этапе первичной идентификации своих клиентов на общие требования закона придется обратить внимание, как и другим, использовать риск-ориентированный подход на этапе установления деловых отношений.
Как и ранее, клиентами с высокой степенью риска являются компании с отсутствующим бенефициаром, c происхождением (местом регистрации) из юрисдикций, не выполняющих рекомендации FATF (Иран, Северная Корея), политики и другие публичные лица, лица из санкционных списков, офшорные зоны.
Каковы последствия действия новых правил, рассказала Mind партнер ЮК Legal House Наталья Радченко.
Что изменится для граждан в работе платежных систем
Обновленная версия закона о финмониторинге, конкретизирует требования для платежных систем, касающихся обязательной идентификации своих клиентов. При этом возможность сохранить «анонимность» остается если не превышать пороговую сумму в 30 000 грн или ее эквивалент в иностранной валюте.
В законе содержится отдельная статья, устанавливающая требования как к отправителю, так и получателю средств/виртуальных активов. Согласно документу все переводы, превышающие порог 30 000 грн, должны сопровождаться следующей информацией о получателе и плательщике (инициаторе перевода):
а) физическое лицо (ФЛП) – ФИО, номер счета / электронного кошелька, уникальный учетный номер финансовой операции (при отсутствии кошелька), место жительства или номер паспорта (иной документ, удостоверяющий личность), или идентификационный код, или дата и место рождения.
б) юридическое лицо – полное наименование; местонахождение или идентификационный код согласно Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины (для резидентов), номер счета / э-кошелька, с которого списываются средства, а в случае отсутствия счета – уникальный учетный номер финансовой операции.
Если перевод не достигает пороговой суммы в 30 000 грн, верификация клиента не будет являться обязательной, но такой перевод как минимум должен сопровождаться номером счета / э- кошелька или уникальным номером электронного платежного средства, дающим возможность идентифицировать номер виртуального счета отправителя и получателя.
Платежные системы будут обязаны проводить верификацию своих клиентов в случае наличия признаков связанности финоперации с другими финоперациями, даже если не была достигнута пороговая сумма в 30 000 грн.
Так, если с одинаковых кошельков в течение рабочего дня будут отправлены два транша по 25 000 грн, вторая операция будет подлежать обязательному мониторингу, так как есть все признаки подозревать клиента в дроблении суммы с целью обхода требований по верификации.
О судебной защите от неправомерных действий финразведки
В новой редакции закона сохранилась формулировка о том, что субъекты финмониторинга, их должностные лица и другие работники не несут ответственности за ущерб, причиненный юридическим и физлицам в связи с исполнением ими служебных обязанностей во время проведения финмониторинга, если они действовали в пределах задач, обязанностей и способом, которые предусмотрены настоящим законом.
Поскольку закон наделяет субъектов финмониторинга широкими полномочиями, касающимися проверки операций своих клиентов, на основании собственных риск-ориентированных подходов, доказать в суде превышение ими полномочий будет крайне сложно.
Любые меры, предпринятые субъектами, будут трактоваться как исполнение своих обязанностей по надлежащему установлению (пониманию) цели и характера будущих деловых отношений или проведения финансовой операции, идентификации клиента.
Кого обязали докладывать о подозрительных финоперациях
Закон обязывает докладывать о подозрительных операциях, кроме классических аудиторских и бухгалтерских компаний, еще и лиц, предоставляющих консультации по вопросам налогообложения.
Означает ли это, что консультанты сначала будут предлагать клиенту схему налогового планирования, а потом должны будут докладывать об этом финмониторингу?
Так же, как и к другим субъектам финмониторинга, к консультантам по вопросам налогообложения сохраняются требования надлежащей идентификации своих клиентов, а также финмониторинга их операций.
Поскольку сама суть услуги по налоговому планированию, предоставлению консультаций в сфере налогового законодательства предполагает выборочный и/или общий анализ финопераций клиента, отчитываться по «сомнительным» операциям налоговые консультанты вряд ли станут.
Однако на этапе первичной идентификации своих клиентов на общие требования закона придется обратить внимание, как и другим, использовать риск-ориентированный подход на этапе установления деловых отношений.
Как и ранее, клиентами с высокой степенью риска являются компании с отсутствующим бенефициаром, c происхождением (местом регистрации) из юрисдикций, не выполняющих рекомендации FATF (Иран, Северная Корея), политики и другие публичные лица, лица из санкционных списков, офшорные зоны.
Комментарий